Thông tin Kiểm soát tiền tệ Những thay đổi chính trong chỉ thị 3016-U 2013

Thủ tục mới để nộp chứng từ kiểm soát tiền tệ cho ngân hàng từ ngày 01 tháng 10 năm 2013

Nộp Giấy xác nhận chứng từ kê khai hải quan cho ngân hàng từ ngày 01.10.2013.

Trường hợp xuất khẩu (nhập khẩu) hàng hóa từ (đến) Liên bang Nga bằng tờ khai hàng hóa thì phải nộp cho ngân hàng chứng từ chứng minh mà không phải nộp tờ khai hàng hóa chỉ trong các trường hợp sau:

1) Theo hộ chiếu xuất khẩu của giao dịch, giấy chứng nhận được cấp trên tờ khai hàng hóa xuất kho với điều kiện cung cấp cho đối tác nước ngoài khoản vay thương mại theo hình thức trả chậm (tại cột 9 của giấy chứng nhận, chỉ dẫn của việc cung cấp hàng hoá là 2).

2) Theo hộ chiếu nhập khẩu của giao dịch, giấy chứng nhận được hình thành trên tờ khai cho hàng hóa được cấp để hoàn thành nghĩa vụ của đối tác nước ngoài dựa trên khoản thanh toán tạm ứng trước đó (trong cột 9 của giấy chứng nhận, chỉ dẫn của việc cung cấp hàng hoá là 3).

Thời hạn nộp giấy xác nhận chứng từ cho ngân hàng:

Thông tin về các tờ khai hàng hóa đã đăng ký với cơ quan hải quan được ngân hàng nhận từ Cục Hải quan Liên bang từ 3-6 ngày làm việc kể từ ngày phát hành và được ngân hàng nhập vào hồ sơ kiểm soát của ngân hàng theo hợp đồng ở chế độ tự động.

Giấy xác nhận hồ sơ chứng minh được nộp chậm nhất sau 15 ngày làm việc kể từ tháng lập hồ sơ chứng minh, đăng ký tờ khai hàng hóa.

Người xuất khẩu / nhập khẩu nộp Giấy xác nhận chứng từ kê khai hải quan:

• theo hộ chiếu xuất khẩu của giao dịch - để cho biết thông tin về khoảng thời gian tối đa dự kiến để nhận tiền xuất khẩu vào tài khoản của Khách hàng;

• theo hộ chiếu nhập khẩu của giao dịch - để kiểm soát khoảng thời gian tối đa dự kiến được chỉ định trước đó để người không cư trú thực hiện các nghĩa vụ theo hợp đồng (trong giấy chứng nhận giao dịch ngoại hối cho khoản thanh toán trước).

Thủ tục điền Giấy xác nhận chứng từ kê khai hàng hóa theo Hộ chiếu nhập khẩu giao dịch:

Cột 2 ghi số đăng ký tờ khai từ cột “A”.

Cột 3 để trống.

Cột 4 ghi mã loại hình 01_4.

Cột 6 ghi số tiền theo tờ khai hải quan (cột 22 tờ khai)

Trường hợp tờ khai hải quan có thông tin về hàng hóa, một phần hàng hóa nhận từ đối tác nước ngoài dựa trên khoản tạm ứng trước đó của người cư trú đã chuyển thì cột 6 ghi tổng số tiền theo tờ khai thông qua ký hiệu phân tách "/" - số tiền tương ứng với chỉ định giao hàng - 3 (thực hiện nghĩa vụ của người cư trú theo hợp đồng so với khoản tiền tạm ứng đã nhận trước đó của người cư trú).

Ví dụ, trong tờ khai hàng hóa, được phát hành khi nhập khẩu hàng hóa vào Liên bang Nga, tổng giá trị là 20.000 đô la Mỹ được nêu rõ, trong khi một phần của hàng hóa với số lượng 5.000 đô la Mỹ được giao theo khoản thanh toán tạm ứng đã gửi trước đó. . Trong trường hợp này, cột 6 chỉ ra 20000/5000.

Trong cột 7, 8, 11 không có gì được điền.

Cột 9 ghi dấu hiệu của việc giao nhận hàng hóa - 3.

Thủ tục cấp Giấy xác nhận chứng từ kê khai hàng hóa theo Hộ chiếu giao dịch xuất khẩu:

Cột 2 ghi số đăng ký tờ khai từ cột “A”.

Cột 3 để trống.

Cột 4 cho biết mã loại 01_3.

Cột 6 ghi số tiền theo tờ khai hải quan (cột 22 tờ khai) Trường hợp tờ khai hải quan có thông tin về hàng hóa chuyển cho đối tác nước ngoài theo hình thức trả chậm thì cột 6 ghi tổng số tiền. theo khai báo thông qua ký hiệu ngăn cách “/” - số tiền tương ứng với ký hiệu giao nhận hàng hóa - 2 (người cư trú cho người không cư trú vay thương mại theo hình thức trả chậm).
Ví dụ, tờ khai cho biết tổng giá trị là 30.000 đô la Mỹ, trong khi một phần hàng hóa với số lượng 25.000 đô la Mỹ đã được giao theo điều kiện cho phép trả chậm cho một đối tác nước ngoài. Trong trường hợp này, cột 6 chỉ ra 30000/25000.

Trong cột 7, 8, 11 không có gì được điền.

Cột 9 ghi dấu hiệu của việc giao nhận hàng hóa - 2.

Cột 10 cho biết khoảng thời gian dự kiến ở dạng ngày cuối cùng (ở định dạng DD.MM.YYYY) hết thời hạn ghi có tiền vào tài khoản ngân hàng của Khách hàng.

Quy trình kiểm tra Giấy xác nhận chứng từ kê khai hàng hóa của ngân hàng:

Khi chấp nhận giấy chứng nhận chứng từ kê khai hàng hóa, ngân hàng có nghĩa vụ kiểm tra tính tuân thủ của thông tin khai báo hàng hóa từ giấy chứng nhận với thông tin chuyển đến ngân hàng từ Cục Hải quan Liên bang.

Nếu thông tin trên tờ khai hàng hóa không có trong ngân hàng hoặc không tương ứng thì ngân hàng có nghĩa vụ từ chối chấp nhận giấy chứng nhận.

Thủ tục cấp và nộp Giấy xác nhận hồ sơ khai hải quan áp dụng đối với tờ khai hàng hóa đăng ký cơ quan hải quan ngày 01.10.2013. hoặc sau ngày 1 tháng 10 năm 2013



Thủ tục phản ánh khoản hoa hồng ngân hàng nước ngoài khấu trừ từ khoản thanh toán nhận được vào tài khoản:

Ngân hàng có thể phản ánh độc lập thông tin về việc ngân hàng nước ngoài giữ lại khoản hoa hồng chuyển nhượng trong bảng kiểm soát của ngân hàng theo hợp đồng nếu:

• từ ngân hàng thông tin về việc khấu trừ hoa hồng chuyển tiền từ số tiền thu nhập xuất khẩu (trong tin nhắn SWIFT);
• quy định trong hợp đồng rằng chi phí chuyển nhượng do khách hàng chi trả;
• thư đồng ý của khách hàng rằng ngân hàng có quyền phản ánh thông tin một cách độc lập.

Thời hạn để ngân hàng phản ánh độc lập thông tin về việc giữ lại hoa hồng cho việc chuyển tiền không muộn hơn 3 ngày làm việc sau tháng mà số tiền cụ thể đã được nhận vào tài khoản của khách hàng.

Nếu ngân hàng không có thông tin về việc khấu trừ hoa hồng, khi hợp đồng có điều kiện khách hàng phải chịu chi phí chuyển nhượng thì khách hàng nộp cho ngân hàng chứng từ chứng minh và các tài liệu xác nhận việc khấu trừ. hoa hồng ngân hàng.

Mã giao dịch tiền tệ nào phải được ghi khi điền vào chứng chỉ giao dịch tiền tệ để thanh toán nếu khách hàng có tờ khai về hàng hóa, nhưng ngân hàng không nhận được thông tin từ Cục Hải quan Liên bang vào ngày chứng chỉ được kiểm tra?

1) Nếu giấy chứng nhận được cấp để thanh toán theo hộ chiếu nhập khẩu của giao dịch, thì trong trường hợp này, mã loại giao dịch tiền tệ được điền dựa trên khoản thanh toán trước - mã loại giao dịch tiền tệ 11100 (cột 11 cho biết thông tin về mức tối đa dự kiến thời hạn người không cư trú hoàn thành nghĩa vụ theo hợp đồng bằng);

2) Nếu giấy chứng nhận được cấp cho khoản thanh toán đã nhận theo hộ chiếu xuất khẩu của giao dịch, thì trong trường hợp này, mã loại hình giao dịch tiền tệ được điền dựa trên khoản thanh toán trước - mã loại hình giao dịch tiền tệ 10100.

Tính thời hạn tối đa dự kiến cho người không cư trú để hoàn thành các nghĩa vụ theo hợp đồng, với việc cấp hộ chiếu giao dịch:
Được chỉ định là ngày cuối cùng (ở định dạng DD.MM.YYYY) hết hạn nghĩa vụ của người không cư trú.

1) Nếu hợp đồng có thời hạn để người không cư trú thực hiện các nghĩa vụ theo hợp đồng, thì thời hạn đó được bổ sung vào đó, theo thông lệ về kim ngạch kinh doanh, là cần thiết để xử lý tờ khai hải quan và (hoặc) thời hạn phát hành các tài liệu hỗ trợ.

2) Nếu hợp đồng không có thời hạn đối tượng không cư trú thực hiện các nghĩa vụ theo hợp đồng thì thời hạn do đối tượng cư trú tính toán độc lập phù hợp với tập quán kinh doanh, có tính đến thời hạn xử lý tờ khai hải quan, và (hoặc) thời hạn ban hành các tài liệu hỗ trợ, được chỉ ra.
Thời hạn dự kiến không được vượt quá ngày hoàn thành việc thực hiện các nghĩa vụ theo hợp đồng, được quy định tại cột 6 mục 3 “Thông tin chung về hợp đồng” của BCĐKT (mẫu 1).

Mới trong thiết kế PS:

Yêu cầu phát hành PS áp dụng cho các hợp đồng nếu số lượng nghĩa vụ bằng hoặc vượt quá mức tương đương 50 nghìn đô la Mỹ theo tỷ giá hối đoái chính thức so với đồng rúp do Ngân hàng Nga thiết lập vào ngày ký kết hợp đồng ( nếu tỷ giá hối đoái so với đồng rúp không do Ngân hàng Nga quy định, theo tỷ giá hối đoái được thiết lập theo cách khác do Ngân hàng Nga khuyến nghị) hoặc trong trường hợp có sự thay đổi về số lượng nghĩa vụ theo hợp đồng kể từ ngày ngày kết thúc các sửa đổi (bổ sung) cuối cùng đối với hợp đồng quy định về những thay đổi đó.

Danh sách các hợp đồng có yêu cầu cấp hộ chiếu giao dịch đã được mở rộng (điều khoản 5.1. Hướng dẫn 138-I của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga):

Một loại thỏa thuận mới đã được bổ sung, trong đó quy định việc chuyển nhượng tài sản là động sản theo hợp đồng thuê tài sản, thuê (cho thuê) tài chính.

Từ ngày 06/11/2013, các ngân hàng sẽ gửi hộ chiếu giao dịch đã hoàn chỉnh (cấp lại, chấp nhận, đóng) dưới dạng điện tử cho cơ quan thuế.

Khuyến nghị đối với kế toán các giao dịch ngoại hối:

1. Đối với trường hợp ứng trước theo hợp đồng nhập khẩu hàng hoá có cấp hộ chiếu giao dịch thì phải kiểm soát thời gian giao hàng dự kiến đã định và kịp thời nộp cho ngân hàng chứng từ xác nhận đối với Tờ khai hàng hóa (lưu hồ sơ riêng về các khoản tạm ứng).

2. Trường hợp phát hành tờ khai hàng hoá trả chậm cho đối tác nước ngoài theo hợp đồng xuất khẩu hàng hoá thì phải nộp kịp thời cho ngân hàng chứng từ chứng minh cho việc kê khai hàng hoá này. Tiếp theo, kiểm soát ngày dự kiến xác định nhận được tiền xuất khẩu vào tài khoản (lưu hồ sơ riêng của các tờ khai đã phát hành để trả chậm).

3. Định kỳ hàng tháng, yêu cầu ngân hàng báo cáo kiểm soát của ngân hàng theo hợp đồng để xác minh tính đầy đủ của các chứng chỉ chứng minh đã nộp và kiểm soát thời gian dự kiến hoàn thành nghĩa vụ của đối tác nước ngoài theo hợp đồng.

4. Tăng cường kiểm soát người khai trong việc làm thủ tục khai hải quan (Ngân hàng sẽ không tiếp nhận tờ khai nếu điền sai số hộ chiếu giao dịch, chi tiết hợp đồng, loại tiền của hộ chiếu giao dịch).

 
7