Thông tin Kiểm soát tiền tệ

Kiểm soát tiền tệ

Thủ tục mới để nộp chứng từ kiểm soát tiền tệ cho ngân hàng từ ngày 01 tháng 10 năm 2013

Nộp Giấy xác nhận chứng từ kê khai hải quan cho ngân hàng từ ngày 01.10.2013.

Trường hợp xuất khẩu (nhập khẩu) hàng hóa từ (đến) Liên bang Nga bằng tờ khai hàng hóa thì phải nộp cho ngân hàng chứng từ chứng minh mà không phải nộp tờ khai hàng hóa chỉ trong các trường hợp sau:

1) Theo hộ chiếu xuất khẩu của giao dịch, giấy chứng nhận được cấp trên tờ khai hàng hóa xuất kho với điều kiện cung cấp cho đối tác nước ngoài khoản vay thương mại theo hình thức trả chậm (tại cột 9 của giấy chứng nhận, chỉ dẫn của việc cung cấp hàng hoá là 2).

2) Theo hộ chiếu nhập khẩu của giao dịch, giấy chứng nhận được hình thành trên tờ khai cho hàng hóa được cấp để hoàn thành nghĩa vụ của đối tác nước ngoài dựa trên khoản thanh toán tạm ứng trước đó (trong cột 9 của giấy chứng nhận, chỉ dẫn của việc cung cấp hàng hoá là 3).

Thời hạn nộp giấy xác nhận chứng từ cho ngân hàng:

Thông tin về các tờ khai hàng hóa đã đăng ký với cơ quan hải quan được ngân hàng nhận từ Cục Hải quan Liên bang từ 3-6 ngày làm việc kể từ ngày phát hành và được ngân hàng nhập vào hồ sơ kiểm soát của ngân hàng theo hợp đồng ở chế độ tự động.

Giấy xác nhận hồ sơ chứng minh được nộp chậm nhất sau 15 ngày làm việc kể từ tháng lập hồ sơ chứng minh, đăng ký tờ khai hàng hóa.

Người xuất khẩu / nhập khẩu nộp Giấy xác nhận chứng từ kê khai hải quan:

• theo hộ chiếu xuất khẩu của giao dịch - để cho biết thông tin về khoảng thời gian tối đa dự kiến để nhận tiền xuất khẩu vào tài khoản của Khách hàng;

• theo hộ chiếu nhập khẩu của giao dịch - để kiểm soát khoảng thời gian tối đa dự kiến được chỉ định trước đó để người không cư trú thực hiện các nghĩa vụ theo hợp đồng (trong giấy chứng nhận giao dịch ngoại hối cho khoản thanh toán trước).

Thủ tục điền Giấy xác nhận chứng từ kê khai hàng hóa theo Hộ chiếu nhập khẩu giao dịch:

Cột 2 ghi số đăng ký tờ khai từ cột “A”.

Cột 3 để trống.

Cột 4 ghi mã loại hình 01_4.

Cột 6 ghi số tiền theo tờ khai hải quan (cột 22 tờ khai)

Trường hợp tờ khai hải quan có thông tin về hàng hóa, một phần hàng hóa nhận từ đối tác nước ngoài dựa trên khoản tạm ứng trước đó của người cư trú đã chuyển thì cột 6 ghi tổng số tiền theo tờ khai thông qua ký hiệu phân tách "/" - số tiền tương ứng với chỉ định giao hàng - 3 (thực hiện nghĩa vụ của người cư trú theo hợp đồng so với khoản tiền tạm ứng đã nhận trước đó của người cư trú).

Ví dụ, trong tờ khai hàng hóa, được phát hành khi nhập khẩu hàng hóa vào Liên bang Nga, tổng giá trị là 20.000 đô la Mỹ được nêu rõ, trong khi một phần của hàng hóa với số lượng 5.000 đô la Mỹ được giao theo khoản thanh toán tạm ứng đã gửi trước đó. . Trong trường hợp này, cột 6 chỉ ra 20000/5000.

Trong cột 7, 8, 11 không có gì được điền.

Cột 9 ghi dấu hiệu của việc giao nhận hàng hóa - 3.

Thủ tục cấp Giấy xác nhận chứng từ kê khai hàng hóa theo Hộ chiếu giao dịch xuất khẩu:

Cột 2 ghi số đăng ký tờ khai từ cột “A”.

Cột 3 để trống.

Cột 4 cho biết mã loại 01_3.

Cột 6 ghi số tiền theo tờ khai hải quan (cột 22 tờ khai) Trường hợp tờ khai hải quan có thông tin về hàng hóa chuyển cho đối tác nước ngoài theo hình thức trả chậm thì cột 6 ghi tổng số tiền. theo khai báo thông qua ký hiệu ngăn cách “/” - số tiền tương ứng với ký hiệu giao nhận hàng hóa - 2 (người cư trú cho người không cư trú vay thương mại theo hình thức trả chậm).
Ví dụ, tờ khai cho biết tổng giá trị là 30.000 đô la Mỹ, trong khi một phần hàng hóa với số lượng 25.000 đô la Mỹ đã được giao theo điều kiện cho phép trả chậm cho một đối tác nước ngoài. Trong trường hợp này, cột 6 chỉ ra 30000/25000.

Trong cột 7, 8, 11 không có gì được điền.

Cột 9 ghi dấu hiệu của việc giao nhận hàng hóa - 2.

Cột 10 cho biết khoảng thời gian dự kiến ở dạng ngày cuối cùng (ở định dạng DD.MM.YYYY) hết thời hạn ghi có tiền vào tài khoản ngân hàng của Khách hàng.

Quy trình kiểm tra Giấy xác nhận chứng từ kê khai hàng hóa của ngân hàng:

Khi chấp nhận giấy chứng nhận chứng từ kê khai hàng hóa, ngân hàng có nghĩa vụ kiểm tra tính tuân thủ của thông tin khai báo hàng hóa từ giấy chứng nhận với thông tin chuyển đến ngân hàng từ Cục Hải quan Liên bang.

Nếu thông tin trên tờ khai hàng hóa không có trong ngân hàng hoặc không tương ứng thì ngân hàng có nghĩa vụ từ chối chấp nhận giấy chứng nhận.

Thủ tục cấp và nộp Giấy xác nhận hồ sơ khai hải quan áp dụng đối với tờ khai hàng hóa đăng ký cơ quan hải quan ngày 01.10.2013. hoặc sau ngày 1 tháng 10 năm 2013



Thủ tục phản ánh khoản hoa hồng ngân hàng nước ngoài khấu trừ từ khoản thanh toán nhận được vào tài khoản:

Ngân hàng có thể phản ánh độc lập thông tin về việc ngân hàng nước ngoài giữ lại khoản hoa hồng chuyển nhượng trong bảng kiểm soát của ngân hàng theo hợp đồng nếu:

• từ ngân hàng thông tin về việc khấu trừ hoa hồng chuyển tiền từ số tiền thu nhập xuất khẩu (trong tin nhắn SWIFT);
• quy định trong hợp đồng rằng chi phí chuyển nhượng do khách hàng chi trả;
• thư đồng ý của khách hàng rằng ngân hàng có quyền phản ánh thông tin một cách độc lập.

Thời hạn để ngân hàng phản ánh độc lập thông tin về việc giữ lại hoa hồng cho việc chuyển tiền không muộn hơn 3 ngày làm việc sau tháng mà số tiền cụ thể đã được nhận vào tài khoản của khách hàng.

Nếu ngân hàng không có thông tin về việc khấu trừ hoa hồng, khi hợp đồng có điều kiện khách hàng phải chịu chi phí chuyển nhượng thì khách hàng nộp cho ngân hàng chứng từ chứng minh và các tài liệu xác nhận việc khấu trừ. hoa hồng ngân hàng.

Mã giao dịch tiền tệ nào phải được ghi khi điền vào chứng chỉ giao dịch tiền tệ để thanh toán nếu khách hàng có tờ khai về hàng hóa, nhưng ngân hàng không nhận được thông tin từ Cục Hải quan Liên bang vào ngày chứng chỉ được kiểm tra?

1) Nếu giấy chứng nhận được cấp để thanh toán theo hộ chiếu nhập khẩu của giao dịch, thì trong trường hợp này, mã loại giao dịch tiền tệ được điền dựa trên khoản thanh toán trước - mã loại giao dịch tiền tệ 11100 (cột 11 cho biết thông tin về mức tối đa dự kiến thời hạn người không cư trú hoàn thành nghĩa vụ theo hợp đồng bằng);

2) Nếu giấy chứng nhận được cấp cho khoản thanh toán đã nhận theo hộ chiếu xuất khẩu của giao dịch, thì trong trường hợp này, mã loại hình giao dịch tiền tệ được điền dựa trên khoản thanh toán trước - mã loại hình giao dịch tiền tệ 10100.

Tính thời hạn tối đa dự kiến cho người không cư trú để hoàn thành các nghĩa vụ theo hợp đồng, với việc cấp hộ chiếu giao dịch:
Được chỉ định là ngày cuối cùng (ở định dạng DD.MM.YYYY) hết hạn nghĩa vụ của người không cư trú.

1) Nếu hợp đồng có thời hạn để người không cư trú thực hiện các nghĩa vụ theo hợp đồng, thì thời hạn đó được bổ sung vào đó, theo thông lệ về kim ngạch kinh doanh, là cần thiết để xử lý tờ khai hải quan và (hoặc) thời hạn phát hành các tài liệu hỗ trợ.

2) Nếu hợp đồng không có thời hạn đối tượng không cư trú thực hiện các nghĩa vụ theo hợp đồng thì thời hạn do đối tượng cư trú tính toán độc lập phù hợp với tập quán kinh doanh, có tính đến thời hạn xử lý tờ khai hải quan, và (hoặc) thời hạn ban hành các tài liệu hỗ trợ, được chỉ ra.
Thời hạn dự kiến không được vượt quá ngày hoàn thành việc thực hiện các nghĩa vụ theo hợp đồng, được quy định tại cột 6 mục 3 “Thông tin chung về hợp đồng” của BCĐKT (mẫu 1).

Mới trong thiết kế PS:

Yêu cầu phát hành PS áp dụng cho các hợp đồng nếu số lượng nghĩa vụ bằng hoặc vượt quá mức tương đương 50 nghìn đô la Mỹ theo tỷ giá hối đoái chính thức so với đồng rúp do Ngân hàng Nga thiết lập vào ngày ký kết hợp đồng ( nếu tỷ giá hối đoái so với đồng rúp không do Ngân hàng Nga quy định, theo tỷ giá hối đoái được thiết lập theo cách khác do Ngân hàng Nga khuyến nghị) hoặc trong trường hợp có sự thay đổi về số lượng nghĩa vụ theo hợp đồng kể từ ngày ngày kết thúc các sửa đổi (bổ sung) cuối cùng đối với hợp đồng quy định về những thay đổi đó.

Danh sách các hợp đồng có yêu cầu cấp hộ chiếu giao dịch đã được mở rộng (điều khoản 5.1. Hướng dẫn 138-I của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga):

Một loại thỏa thuận mới đã được bổ sung, trong đó quy định việc chuyển nhượng tài sản là động sản theo hợp đồng thuê tài sản, thuê (cho thuê) tài chính.

Từ ngày 06/11/2013, các ngân hàng sẽ gửi hộ chiếu giao dịch đã hoàn chỉnh (cấp lại, chấp nhận, đóng) dưới dạng điện tử cho cơ quan thuế.

Khuyến nghị đối với kế toán các giao dịch ngoại hối:

1. Đối với trường hợp ứng trước theo hợp đồng nhập khẩu hàng hoá có cấp hộ chiếu giao dịch thì phải kiểm soát thời gian giao hàng dự kiến đã định và kịp thời nộp cho ngân hàng chứng từ xác nhận đối với Tờ khai hàng hóa (lưu hồ sơ riêng về các khoản tạm ứng).

2. Trường hợp phát hành tờ khai hàng hoá trả chậm cho đối tác nước ngoài theo hợp đồng xuất khẩu hàng hoá thì phải nộp kịp thời cho ngân hàng chứng từ chứng minh cho việc kê khai hàng hoá này. Tiếp theo, kiểm soát ngày dự kiến xác định nhận được tiền xuất khẩu vào tài khoản (lưu hồ sơ riêng của các tờ khai đã phát hành để trả chậm).

3. Định kỳ hàng tháng, yêu cầu ngân hàng báo cáo kiểm soát của ngân hàng theo hợp đồng để xác minh tính đầy đủ của các chứng chỉ chứng minh đã nộp và kiểm soát thời gian dự kiến hoàn thành nghĩa vụ của đối tác nước ngoài theo hợp đồng.

4. Tăng cường kiểm soát người khai trong việc làm thủ tục khai hải quan (Ngân hàng sẽ không tiếp nhận tờ khai nếu điền sai số hộ chiếu giao dịch, chi tiết hợp đồng, loại tiền của hộ chiếu giao dịch).

 

Kiểm soát hoạt động ngoại hối đối với các giao dịch ngoại thương

Quy chế của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga số 258-P ngày 1 tháng 6 năm 2004, có hiệu lực từ ngày 18 tháng 6 năm 2004 và được đăng ký với Bộ Tư pháp Liên bang Nga vào ngày 16 tháng 6 năm 2004, số 5848. các giao dịch ngoại thương và việc các ngân hàng được phép thực hiện quyền kiểm soát việc thực hiện các giao dịch ngoại hối.

Luật Liên bang "Về Quy định Tiền tệ và Kiểm soát Tiền tệ" phân loại các ngân hàng được ủy quyền có quyền thực hiện các hoạt động ngân hàng bằng ngoại tệ làm đại lý kiểm soát tiền tệ. Quy định N 258-P điều chỉnh thủ tục thực hiện kiểm soát việc tuân thủ pháp luật tiền tệ trong việc thanh toán và chuyển nhượng đối với hàng hóa xuất khẩu hoặc nhập khẩu, công việc đã thực hiện, dịch vụ cung cấp, thông tin truyền tải và kết quả của hoạt động trí tuệ, bao gồm độc quyền đối với chúng, theo ngoại thương thỏa thuận (hợp đồng) được ký kết giữa người cư trú và người không cư trú.

Việc hạch toán các giao dịch tiền tệ này và kiểm soát hành vi của chúng được thực hiện bởi một ngân hàng được phép, trong đó, theo hợp đồng, một "hộ chiếu giao dịch" được cấp bởi một người cư trú. Nếu, trong các trường hợp pháp luật quy định, người cư trú thực hiện tất cả các giao dịch tiền tệ theo hợp đồng thông qua tài khoản mở tại ngân hàng không cư trú, thì các chức năng của ngân hàng cấp hộ chiếu giao dịch được thực hiện bởi văn phòng lãnh thổ của Ngân hàng Nga. tại nơi đăng ký nhà nước của người cư trú.

Để ghi lại các giao dịch ngoại hối theo hợp đồng và thực hiện kiểm soát hành vi của họ, người cư trú phải nộp cho ngân hàng các chứng từ xác nhận việc nhập khẩu hàng hóa vào lãnh thổ hải quan của Liên bang Nga hoặc xuất khẩu hàng hóa từ lãnh thổ hải quan của Nga. Liên kết, cũng như việc thực hiện công việc, cung cấp các dịch vụ, chuyển giao thông tin và các kết quả của sở hữu trí tuệ. Hồ sơ hỗ trợ được nộp đồng thời với hai bản sao của giấy chứng nhận các tài liệu hỗ trợ, thủ tục cấp được thiết lập theo Quy chế.

Các tài liệu và chứng chỉ được nộp trong khoảng thời gian không quá 15 ngày theo lịch sau khi kết thúc tháng mà theo hợp đồng, hàng hoá đã được xuất khẩu hoặc các văn bản xác nhận việc thực hiện công việc, cung cấp dịch vụ, chuyển giao thông tin và kết quả của hoạt động trí tuệ, bao gồm độc quyền đối với chúng, và không quá 45 ngày dương lịch sau khi kết thúc tháng mà hàng hoá được nhập khẩu.

Trường hợp giao dịch ngoại hối theo hợp đồng thông qua tài khoản mở tại ngân hàng không cư trú thì nộp hai bản sao Giấy xác nhận thông tin về giao dịch ngoại hối tại ngân hàng không cư trú cho tháng báo cáo cho ngân hàng được phép. Hộ chiếu giao dịch được cấp, kèm theo bản sao trích lục sao kê ngân hàng. Giấy chứng nhận đó phải được nộp trong khoảng thời gian không quá 45 ngày theo lịch sau tháng mà các giao dịch tiền tệ được thực hiện theo hợp đồng. Đồng thời với giấy chứng nhận này, các tài liệu hỗ trợ và giấy chứng nhận về chúng, cư dân nộp một bản sao của đơn đăng ký giữ chỗ (luật quy định rằng cư dân có nghĩa vụ đặt trước một phần số tiền trả chậm hoặc khoản vay thương mại đã được cấp cho người không cư trú theo giao dịch ngoại thương).

Trong trường hợp giao dịch ngoại hối theo hợp đồng liên quan đến việc chuyển tiền tệ của Liên bang Nga nhận được từ người không cư trú sang tài khoản của người cư trú tại ngân hàng được phép, ngoài các tài liệu xác nhận quá trình thực hiện hợp đồng và một giấy chứng nhận về họ, hai bản sao giấy chứng nhận đã nhận tiền tệ của Liên bang Nga được nộp cho ngân hàng. Giấy chứng nhận này sẽ được nộp trong khoảng thời gian không quá 15 ngày theo lịch sau tháng mà các giao dịch tiền tệ được thực hiện theo hợp đồng.

Một nhân viên được ủy quyền của ngân hàng sẽ kiểm tra sự tuân thủ của các thông tin được chỉ định trong các chứng chỉ với các tài liệu hỗ trợ hoặc bản sao các bảng sao kê ngân hàng trong vòng 7 ngày làm việc kể từ ngày họ nộp hồ sơ. Cả hai bản sao của chứng chỉ đều có chữ ký của một nhân viên ngân hàng và được chứng nhận với con dấu được sử dụng cho mục đích kiểm soát tiền tệ, đã đăng ký với Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga. Một bản sao của các chứng chỉ được lưu vào hồ sơ hộ chiếu giao dịch và bản thứ hai được trả lại cho người cư trú.

Trong trường hợp cấp chứng chỉ hoặc tài liệu chứng minh không đúng, không thống nhất giữa chứng chỉ và tài liệu hỗ trợ, người cư trú sẽ trả lại một bản sao chứng chỉ và tài liệu chứng minh. Bản sao thứ hai của các giấy chứng nhận có ghi lý do trả lại được lưu vào hồ sơ trên hộ chiếu giao dịch.

Các chứng chỉ được thực hiện đúng cách cùng với các tài liệu sẽ được nộp lại cho ngân hàng trong vòng 3 ngày làm việc.

Hồ sơ trên hộ chiếu giao dịch còn có bản sao các giấy tờ về việc đảm bảo thực hiện nghĩa vụ của người không cư trú đối với người cư trú, các phương thức được pháp luật quy định (thư tín dụng không hủy ngang, bảo lãnh ngân hàng, hợp đồng bảo hiểm rủi ro, kỳ phiếu lưu ý) - nếu được sử dụng bởi một cư dân.

Vào ngày cấp hộ chiếu giao dịch theo hợp đồng, ngân hàng được phép mở và lưu giữ sao kê dưới dạng điện tử dựa trên thông tin có trong các chứng chỉ và tài liệu quy định. Tuyên bố này nhằm mục đích để một cư dân đệ trình lên các cơ quan kiểm soát tiền tệ.

Bản sao kê trên giấy được ngân hàng chuyển cho người cư trú để nộp cho cơ quan quản lý tiền tệ theo đơn đăng ký bằng văn bản không muộn hơn ngày làm việc tiếp theo sau khi nhận được đơn. Bản sao kê cũng được chuyển cho cư dân liên quan đến việc chuyển giao hợp đồng dịch vụ thanh toán cho một ngân hàng được phép khác.

Khi đóng hồ sơ trên hộ chiếu giao dịch, trong đó có một bản kê khai trên giấy.

 

Hộ chiếu giao dịch

Việc kiểm soát thủ tục hải quan khi nhập khẩu hàng hóa gắn liền với việc cấp Giấy thông hành giao dịch (TP). Tài liệu này được yêu cầu cho mục đích thông quan nếu trị giá hải quan vượt quá 50.000 USD.

Theo điện thoại viên ngày 24 tháng 6 năm 2004 TF-2096: “Khi hàng hóa được đặt theo chế độ hải quan khai báo theo thỏa thuận bồi hoàn giữa người cư trú và người không cư trú, số tiền đó không vượt quá 50.000 nghìn đô la Mỹ Theo tỷ giá hối đoái của đồng ngoại tệ với đồng rúp do Ngân hàng Nga thiết lập vào ngày ký kết, có tính đến các sửa đổi và bổ sung được thực hiện, không bắt buộc phải nộp hộ chiếu giao dịch theo quy định tại khoản 3.2 của Hướng dẫn Số 117-i của Ngân hàng Trung ương Nga ngày 15/06. Phụ lục 6 của Lệnh của Ủy ban Hải quan Nhà nước Nga số 900 ngày 23 tháng 8 năm 2002, ngoại trừ các trường hợp giao hàng vô cớ, có khai báo mã bản chất giao dịch "80" . Trong các trường hợp khác, mã về bản chất của giao dịch "90" không được áp dụng.

Nhưng đến ngày 27 tháng 2 năm 2011, quy mô của số tiền hợp đồng đã tăng lên, yêu cầu bắt buộc phải thực hiện hộ chiếu giao dịch khi thực hiện các hoạt động ngoại thương. Theo Chỉ thị của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga số 2557-U ngày 29 tháng 12 năm 2010 về việc sửa đổi Chỉ thị số 117-I của Ngân hàng Trung ương Nga ngày 15 tháng 6 năm 2004 “Về thủ tục dành cho người cư trú và không cư trú Nộp các tài liệu và thông tin cho các ngân hàng được phép khi thực hiện các hoạt động ngoại hối, và quy trình hạch toán các ngân hàng được phép hoạt động ngoại hối và cấp hộ chiếu giao dịch, hộ chiếu giao dịch được cấp khi thực hiện các giao dịch ngoại hối theo các giao dịch kinh tế đối ngoại, nếu số tiền hợp đồng tương đương vượt quá 50.000 (năm mươi nghìn) đô la Mỹ theo tỷ giá hối đoái chính thức của ngoại tệ so với đồng rúp do Ngân hàng Trung ương Nga thiết lập vào ngày ký kết hợp đồng. Cho đến ngày 27 tháng 2 năm 2011, một hộ chiếu giao dịch đã được cấp nếu số tiền trong hợp đồng vượt quá 5.000 đô la Mỹ.

PS được điền theo Hướng dẫn của Ngân hàng Liên bang Nga ngày 17 tháng 6 năm 2004 số 117-I “Về thủ tục cho người cư trú và người không cư trú để nộp các tài liệu và thông tin bởi một ngân hàng được ủy quyền khi đi ra nước ngoài. giao dịch hối đoái, quy trình hạch toán ngân hàng được phép giao dịch ngoại hối và cấp hộ chiếu giao dịch ”.

Mục tiêu chính mà nhà nước theo đuổi là kiểm tra tính hợp lệ của các khoản thanh toán bằng ngoại tệ ra nước ngoài. Để thực hiện việc này, thông tin từ ngân hàng được phép về số tiền chuyển ra nước ngoài để thanh toán hàng hóa và ngày ghi nợ số tiền này từ tài khoản của người nhập khẩu được so sánh với thông tin hải quan về giá trị hàng hóa nhập khẩu và ngày chuyển hàng qua biên giới hải quan của Nga.

Giai đoạn đầu tiên của việc kiểm soát tiền tệ gắn liền với việc thực hiện đúng PS cho mỗi hợp đồng ngoại thương.

Để có được PS, bạn cần nộp bản sao hợp đồng ngoại thương cho bộ phận kiểm soát tiền tệ của ngân hàng. Bản sao hợp đồng phải có xác nhận của viên chức của tổ chức nhập khẩu, người có quyền ký tên đầu tiên tại ngân hàng và con dấu của công ty. Nếu hợp đồng được soạn thảo bằng tiếng nước ngoài, bạn phải nộp bản dịch có chữ ký của người đứng đầu công ty Nga.
Ngoài ra, trong trường hợp cần thiết phải được Ngân hàng Nga cho phép thực hiện giao dịch ngoại hối, bản gốc và bản sao của tài liệu này cũng phải được nộp cho ngân hàng được phép. Ví dụ, phải xin giấy phép đó nếu nhà nhập khẩu có kế hoạch chuyển khoản tạm ứng cho nhà cung cấp nước ngoài hơn 90 ngày trước ngày hàng hóa được nhập khẩu vào Nga theo các chế độ hải quan "Phát hành để lưu thông tự do" và "Nhập lại ". Theo quy định, các ngân hàng yêu cầu bản sao giấy phép thực hiện các giao dịch ngoại hối liên quan đến việc luân chuyển vốn phải được xác nhận bởi chính cơ quan (Ngân hàng Trung ương Nga hoặc văn phòng lãnh thổ của ngân hàng) đã cấp giấy phép đó.
Văn bản của hợp đồng phải chứa các dữ liệu cần thiết để kiểm soát tính đúng đắn của việc điền PS, cụ thể là:

  • chi tiết về công ty nhập khẩu của Nga
  • tên, mã theo Bộ phân loại doanh nghiệp và tổ chức toàn tiếng Nga (OKPO)
  • địa chỉ hợp pháp
  • ngày đăng ký tiểu bang
  • TIN
  • số tài khoản tại một ngân hàng được ủy quyền mà thông qua đó, các thanh toán theo hợp đồng sẽ được thực hiện
  • thông tin chi tiết về ngân hàng được phép của nhà nhập khẩu, nơi phải phát hành PS;
  • chi tiết nhà cung cấp nước ngoài:
  • tên và mã của quốc gia cư trú;

Xin lưu ý rằng bạn cần nêu rõ chi tiết của công ty người bán chứ không phải người nhận thanh toán, ngay cả khi hàng hóa được cung cấp bởi một tổ chức và nhà nhập khẩu Nga chuyển tiền cho một tổ chức khác;

  • số và ngày giao kết hợp đồng mua bán ngoại thương;
  • tổng số tiền của hợp đồng bằng ngoại tệ;
  • hình thức thanh toán;
  • ngày giao dịch cuối cùng theo hợp đồng (ngày cuối cùng).

Đây là ngày muộn hơn trong hai ngày: ngày cuối cùng làm thủ tục hải quan nhập khẩu lô hàng cuối cùng theo hợp đồng hoặc ngày cuối cùng thanh toán tiền hàng.
Ngày cuối cùng được xác định tùy thuộc vào điều khoản thanh toán tiền hàng theo hợp đồng. Vì vậy, nếu hợp đồng có quy định về việc tạm ứng thì cột “Ngày cuối cùng” của PS là ngày hoàn thành thủ tục hải quan đối với hàng hóa nhập khẩu, được xác định dựa trên các điều khoản của hợp đồng. Sau khi hết thời hạn này, người nhập khẩu sẽ không thể thực hiện thông quan hàng hóa theo PS này nữa. Tuy nhiên, theo các điều khoản của hợp đồng, hàng hóa có thể được thanh toán sau khi nhập khẩu vào Nga. Trong trường hợp này, trong cột "Ngày cuối cùng" của PS, bạn phải chỉ ra ngày cuối cùng của khoản thanh toán của họ. Sau ngày này, nhà nhập khẩu sẽ không thể chuyển tiền cho nhà cung cấp.

Nếu hộ chiếu giao dịch phù hợp đầy đủ các điều khoản trong hợp đồng thì nhân viên ngân hàng ký xác nhận và đóng dấu của ngân hàng. Kể từ thời điểm này, ngân hàng chấp nhận hợp đồng dịch vụ thanh toán và tất cả các giao dịch thanh toán theo hợp đồng chỉ được thực hiện thông qua ngân hàng này.
Tuy nhiên, ngân hàng được phép có quyền từ chối ký PS. Thông thường, chúng có thể được chia thành hai nhóm:

  • PS thực thi không chính xác;
  • sai hợp đồng.

Ví dụ, trong chính hợp đồng, các công ty thường không chỉ ra giá vốn hàng nhập khẩu, cũng như khối lượng giao hàng, bởi vì những điều kiện này được đưa ra trong phụ lục giá của hợp đồng. Điều này tạo cho ngân hàng được ủy quyền một lý do để từ chối ký PS. Sau cùng, trong tài liệu bạn cần ghi rõ chính xác số tiền của hợp đồng. Cũng có thể bị từ chối nếu không xác định được ngày giao hàng (thanh toán) cuối cùng từ các điều khoản của hợp đồng, ví dụ, nếu hợp đồng không quy định ngày giao hàng (thanh toán) cho hàng hóa. Ngoài ra, hợp đồng phải có điều khoản là hàng hóa mà công ty Nga mua sẽ được nhập khẩu vào Nga, tức là việc nhập khẩu sẽ thực sự diễn ra.

Nếu do hợp đồng ngoại thương được lập không chính xác, ngân hàng từ chối ký PS thì doanh nghiệp sẽ không thể thanh toán cho hàng hoá nhập khẩu. Điều này sẽ dẫn đến việc vi phạm các nghĩa vụ hợp đồng đối với một đối tác nước ngoài và dẫn đến việc phải trả một khoản tiền phạt theo hợp đồng.

 

Thủ tục điền chứng chỉ giao dịch ngoại hối

  1. Phần tiêu đề của chứng chỉ giao dịch tiền tệ phải ghi rõ họ tên của pháp nhân hoặc họ, tên, chữ viết tắt (nếu có) của cá nhân; tên đầy đủ của Ngân hàng, ngày hoàn thành.
  2. Cột 1 ghi số thứ tự của chứng chỉ giao dịch ngoại hối.
  3. Cột 2 phải cho biết số lượng của một trong các tài liệu sau:
    số thông báo chuyển tiền bằng ngoại tệ vào tài khoản tiền đang chuyển của khách hàng - pháp nhân, cá nhân - doanh nhân cá nhân, do Ngân hàng gửi cho khách hàng - khi xác định được nguồn vốn bằng ngoại tệ mà Ngân hàng nhận được trong sự ủng hộ của khách hàng - một pháp nhân, một cá nhân - một doanh nhân cá nhân. Khi xác định các khoản tiền bằng ngoại tệ mà Ngân hàng nhận được vào tài khoản "F" của khách hàng - một cá nhân, số sao kê từ tài khoản cá nhân do Ngân hàng cấp cho khách hàng sẽ được chỉ ra, nếu có. Trường hợp không có số trích lục thì không điền cột 2;
    số chứng từ quyết toán khách hàng nộp cho Ngân hàng khi ghi nợ bằng ngoại tệ từ tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng (tài khoản ngân hàng đặc biệt) với Ngân hàng.
  4. Cột 3 ghi rõ số tài khoản ngân hàng của khách hàng mà các khoản tiền bằng ngoại tệ được ghi có (được ghi nợ).
  5. Trong cột 4, ở định dạng DD.MM.YYYY, một trong các ngày sau được chỉ ra:
    ngày ghi có tiền vào tài khoản tiền tệ chuyển tiếp của khách hàng - pháp nhân, cá nhân - doanh nhân cá nhân, được nêu rõ trong thông báo;
    ngày chuyển tiền vào tài khoản tiền tệ vãng lai (tài khoản ngân hàng đặc biệt "F") của khách hàng - một cá nhân, được nêu trong trích lục từ tài khoản cá nhân;
    ngày khách hàng nộp chứng từ quyết toán cho Ngân hàng khi ghi nợ bằng ngoại tệ từ tài khoản của khách hàng.
  6. Cột 5 sẽ chỉ ra một trong các mã hướng thanh toán sau:
    1 - ghi có tiền vào tài khoản của khách hàng;
    2 - rút tiền từ tài khoản của khách hàng.
  7. Cột 6 ghi mã loại hình giao dịch tiền tệ, được điền theo Danh mục giao dịch tiền tệ của khách hàng,được đưa ra trong Phụ lục 2 của Hướng dẫn của Ngân hàng Trung ương Liên bang Nga số 117-I ngày 15/06.2004.
  8. Cột 7 cho biết mã kỹ thuật số của đơn vị tiền tệ được ghi có vào tài khoản (được ghi nợ từ tài khoản) của khách hàng, phù hợp với Bảng phân loại đơn vị tiền tệ toàn Nga.
  9. Cột 8 cho biết số tiền bằng ngoại tệ được ghi có vào tài khoản (ghi nợ từ tài khoản) của khách hàng theo đơn vị tiền tệ ghi trong cột 7.
  10. Cột 9 ghi số thứ tự của chứng chỉ nghiệp vụ ngoại hối (tương tự như cột 1).
  11. Các cột 10, 11 được điền nếu giao dịch tiền tệ liên quan có yêu cầu dự trữ theo quy định của pháp luật về tiền tệ của Liên bang Nga hoặc hành vi của các cơ quan quản lý tiền tệ. Trong các trường hợp khác, cột 10, 11 không được điền.
  12. Cột 10 ở định dạng DD.MM.YYYY cho biết ngày khách hàng gửi đến Ngân hàng đơn đăng ký bảo lưu, được lập theo quy định của Ngân hàng Nga về thủ tục đặt trước và trả lại số tiền bảo lưu trong quá trình giao dịch ngoại hối.
  13. Cột 11 ghi số đơn đăng ký đặt chỗ.
  14. Các cột 12 - 15 do khách hàng điền nếu các giao dịch ngoại hối được thực hiện theo hợp đồng (hợp đồng vay) theo đó PS được phát hành. Trong các trường hợp khác, cột 12 - 15 không được điền.
  15. Cột 12 cho biết số PS được lập theo hợp đồng (thỏa thuận cho vay) mà theo đó giao dịch tiền tệ được thực hiện.
  16. Cột 13 cho biết số lượng giao dịch tính bằng đơn vị tiền tệ thanh toán được thực hiện theo PS được chỉ ra trong cột 12.
  17. Các cột 14, 15 được điền nếu mã đơn vị tiền tệ của khoản thanh toán và mã đơn vị tiền tệ của giá hợp đồng (thỏa thuận vay) được chỉ định trong PS không khớp và phù hợp với các điều khoản của hợp đồng (thỏa thuận vay) sử dụng một điều khoản tiền tệ được cung cấp.
  18. Cột 14 sẽ chỉ ra mã tiền tệ kỹ thuật số của giá hợp đồng (thỏa thuận cho vay) được chỉ định trong PS.
  19. Cột 15 sẽ chỉ ra số tiền được cho trong cột 8, được quy đổi thành đơn vị tiền tệ của giá hợp đồng (thỏa thuận vay).
  20. Chứng chỉ giao dịch tiền tệ được khách hàng ký và xác nhận.

Khách hàng - pháp nhân ký TP bởi hai người, được cấp quyền chữ ký thứ nhất và thứ hai, hoặc một người ở dòng "Người đứng đầu", được cấp quyền chữ ký đầu tiên (nếu không có người nào trong nhân viên của khách hàng (bao gồm cả nhiệm vụ kế toán), trên thẻ có mẫu chữ ký và dấu đóng dấu, có dấu của khách hàng kèm theo. Khách hàng (cá nhân - doanh nghiệp cá nhân), tự ký hoặc người được mình ủy quyền trên cơ sở giấy ủy quyền và đóng dấu xác nhận (nếu có).

 
Các bài báo khác ...
11